Многие слышали о возможности уменьшить стоимость приобретаемого жилья с помощью налогового вычета, но не все понимают, что это такое. Иногда ожидание того, что часть денег заплатит государство, приводит к серьезным разочарованиям. Прежде чем покупать квартиру или жилой дом в Крыму и Севастополе, а также в других районах РФ, следует разобраться, что такое имущественный вычет по налогам, и кто может им воспользоваться.
Кому положен налоговый вычет
Право на вычет суммы из налогооблагаемых доходов или возврат уже уплаченного налога из бюджета имеет любой гражданин РФ, если соблюдены следующие правила:
- квартира или жилой дом приобретены на территории РФ;
- жилье взято по ипотечному кредиту или оплачено имеющимися наличными средствами;
- на руках имеется акт купли-продажи или акт приема-передачи (при приобретении недвижимости в строящемся доме);
- человек официально работает на территории страны и является налогоплательщиком.
Налоговые имущественные вычеты возвращаются при приобретении вторичного жилья, при приобретении коттеджей и домов в новостройках. Если квартира считается совместно нажитым в браке имуществом, то владельцами являются оба супруга, поэтому выплаты можно оформить на одно лицо или разделить пополам. При совместном владении для получения возврата не имеет значения, на кого оформлено приобретенное жилье.
Кому не положен налоговый вычет
Льгота по возврату средств предусмотрена не для всех. Имущественный вычет с налогов не смогут получить:
- студенты;
- военнослужащие;
- лица, не являющиеся гражданами Российской Федерации;
- сироты, не достигшие 24 лет;
- самозанятые лица;
- индивидуальные предприниматели.
Также в выплате могут отказать на основании п. 5 ст. 220 НК, если продавец и покупатель жилья являются членами одной семьи или родственниками. При этом не имеет значения, что покупатель действительно приобрел собственность за наличные или в ипотеку.
Сколько раз можно получать налоговый вычет
Если жилье покупалось до 2014 года, то возвратить можно только сумму в пределах лимита от 2 млн рублей только один раз. Об этом говорится в Федеральном законе 23.07.2013 №212-ФЗ (ред. от 02.11.2013). Даже если выплачено меньше лимитных 260 тысяч, то остаток суммы «сгорает», и при покупке жилых объектов в 2014 году или позже налогового возврата не произойдет.
При приобретении квартиры или дома после 1 января 2014 года, если собственность стоила менее 2 млн рублей, остаток выплат можно получить с других приобретаемых жилых объектов, пока не будет исчерпан весь лимит в 260 тыс. рублей. Здесь количество покупок не ограничено официально. Но обычно остаток выплаты получают за второй, реже – за третий купленный объект.
Сколько денег вернут
Возвращают 13% от стоимости недвижимости. Но эту сумму отдают не сразу, процесс выплат может занять несколько лет.
Например, гражданин купил квартиру за 1,5 млн рублей и имеет право на вычет в размере 195 тыс. рублей. Есть 2 варианта получения денег:
- На месте работы гражданина. После предоставления всех необходимых документов бухгалтерия прекращает вычитать 13% подоходного налога. Предприятия и организации ничего от этого не теряют, поэтому охотно выплачивают зарплату без налоговых вычетов. Так длится, пока человек не получит свои заявленные 195 тысяч. Налоговые выплаты могут продолжаться, в зависимости от размера заработной платы, 3-5 и более лет.
- Подача документов в налоговую. Здесь единомоментно возвращается сумма налоговых выплат за прошедший год. Деньги перечисляются на карту или сберегательную книжку. Можно попросить вернуть сразу НДФЛ за несколько лет после приобретения жилья. Это возможно, если в этот период человек официально работал и отчислял налоги государству.
Сколько времени займут выплаты, зависит от оклада. Чем больше зарплата, тем быстрее человек получит всю сумму. Возврат денег можно оформлять с момента регистрации собственности при покупке вторичного жилья или после акта приема-передачи квартиры у застройщика.
Срок давности получения вычета в НК РФ не установлен. Подать документы на получение налоговой компенсации можно даже спустя несколько лет после приобретения жилья на первичном или вторичном рынке. Но если покупка была сделана до 1 января 2014 года, то однократно выплатят только 13% от стоимости, но не больше 260 тыс. Если же позже – можно получить всю сумму, разделив остатки на другие приобретенные объекты недвижимости.
Пример расчета
Если при покупке жилья за 2 млн возвратят 260 тыс. рублей, то несложно сделать и другие расчеты положенного налогового вычета. Рассмотрим, сколько вернут за год или за месяц, если перестанут удерживать подоходный налог из заработной платы, и сколько лет займут такие выплаты.
Возьмем простой пример. Человек приобрел жилой дом в пригороде за 1,5 млн рублей и уже знает, что ему положена налоговая компенсация в 195 рублей.
«Чистая» зарплата составляет 30 тыс. руб., то есть после вычитания 13% налога. Значит, это 87% всех заработанных денег. Если к этой сумме прибавить налоговый вычет, то получится еще плюс 3900. Если человек подал документы и подал заявку в бухгалтерию организации, то его ежемесячная заработная плата увеличится на эту сумму.
При заявке в налоговую вернут уже ранее сделанные выплаты. Если 3900 умножить на 12 рабочих месяцев (включая отпуск), то получится 46800 рублей. Уже существенная сумма.
Чтобы частично компенсировать затраты на жилье стоимостью 1,5 млн, человек будет получать 4 года зарплату без налоговых выплат или ежегодный возврат из бюджета уже уплаченной суммы налогов.
Необходимые документы
Если жилье приобретено за наличные средства, необходимо предоставить такие бумаги:
- Декларация по форме 3-НДФЛ. При подаче на налоговый вычет онлайн ее можно заполнить в кабинете налогоплательщика или скачать и заполнить от руки (при подаче документов лично).
- Декларация о доходах 2-НДФЛ. Ее получают у работодателя. Если рабочих мест несколько и человек официально там оформлен, то справки нужно брать везде. Это поможет быстрее получить налоговую компенсацию.
- Собственно заявление. Нужно рассчитать сумму, данные расчетов вписать в заявление на возврат и дополнительно указать счет для перечисления денег.
- ДПК или акт приема-передачи.
- Выписка из ЕГРН (ее заказывают в МФЦ).
- Документы, подтверждающие покупку (расписка покупателя, платежные чеки).
Если покупка жилья происходит с помощью ипотечного кредитования, то для получения налогового возврата необходимо предоставить дополнительно:
- график платежей;
- договор ипотеки;
- сведения о начисленных кредитных процентах за предыдущий год (нужно запросить оригинал у банка, предоставившего ипотечный кредит).
Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог
Вернуть уплаченный подоходный налог можно за календарный год, когда была совершена сделка купли-продажи жилищного имущества, и следующие годы, пока не будет получена необходимая сумма.
Если приобретена жилплощадь в Крыму и Севастополе, как и в других регионах России, то человек ее может перепродать, не дожидаясь окончания выплат. Если были поданы документы в налоговую и назначена компенсация 13%, то перепродажа собственности не повлияет на этот процесс.